Em meio às atividades do dia a dia é normal que os empresários se concentrem em tarefas relacionadas ao atendimento e satisfação do cliente, como as de vendas ou de entrega de seus produtos e serviços. Também é bastante comum que tenham uma sensibilidade aguçada para saber se estão tendo lucro ou prejuízo nas operações da empresa. No entanto, esse foco no cliente e a mera sensibilidade acerca do lucro ou do prejuízo podem levar a empresa a operar a maior parte do tempo no vermelho, a diminuir sua rentabilidade e a recorrer a empréstimos, mesmo tendo vendido todo o seu estoque. Show
Você deve estar se perguntando como isso é possível, já que se a empresa vendeu tudo o que estava em estoque, então ela deveria ser extremamente lucrativa e não deficitária, não é mesmo? O problema aqui está no controle dos ciclos econômico, financeiro e operacional da empresa e na forma como ela negocia e interage com seus fornecedores e clientes. No post de hoje, vamos entender melhor sobre cada um dos ciclos, como eles interferem diretamente na administração de sua empresa e dicas de como gerenciá-los melhor. Confira: É o tempo médio que a sua empresa gasta para vender determinada mercadoria do estoque — ele vai desde a aquisição até a venda. Logo, é o período em que o produto fica no estoque da empresa. Esse é um ciclo bem simples de se calcular. Você deve anotar a data em que as mercadorias entram no estoque e a data em que foi vendida. Depois calcular a média dos dias em que ficou no estoque. É importante considerar que se você atua na área de fabricação, então seu Prazo Médio em Estoque e, consequentemente, o Ciclo Econômico, devem contemplar o período desde a aquisição da matéria prima, passando por sua produção até chegar à sua venda definitiva. Observar esse ciclo ajuda a controlar melhor o estoque da empresa, uma vez que a redução ou o aumento no volume de compras podem alterar substancialmente o resultado. Também ajuda a definir quais são as mercadorias mais fáceis de vender e aquelas mais difíceis, dando uma boa ideia de como o estoque deve ser formado. Ciclo OperacionalÉ o período médio de tempo que vai da data de compra até o recebimento pela venda. Se você já souber o Ciclo Econômico, basta somar o Prazo Médio de Recebimentos para descobrir qual o Ciclo Operacional. Quanto menor for seu ciclo operacional, menor será a dependência de sua empresa em utilizar seu capital de giro para financiar suas atividades. Ciclo financeiro ou Ciclo de caixaÉ o período que vai desde o pagamento aos fornecedores até o recebimento de seus clientes. Observe que ele não comporta o ciclo econômico, pois aqui conta somente a data do pagamento ao fornecedor e a data de recebimento dos clientes. Quanto maior for o prazo dado por seus fornecedores e menor o período que seus clientes precisam para pagar, mais dinheiro disponível em caixa sua empresa terá e menor será a dependência de financiamentos ou de pagamento de juros bancários, por exemplo. Quanto menor for o prazo dado pelos fornecedores e maior o prazo de pagamento de seus clientes, maior será a necessidade de sua empresa usar seu capital de giro ou seu caixa para financiar suas atividades. O ideal é que você procure ter o menor ciclo econômico possível, reduzindo os gastos com estoque, e um menor ciclo financeiro, o que diminuirá a necessidade de uso do capital de sua empresa ou de terceiros para financiar suas atividades. Agora que você já conhece o que são e qual a importância de cada ciclo, descubra quais são os de sua empresa e procure entender como anda este ciclo na concorrência, assim você saberá quais ajustes precisa fazer para adequá-los à realidade de seu segmento ou para usá-los como um diferencial competitivo. Você acredita que mapear esses ciclos pode ajudar na administração de sua empresa? Ficou alguma dívida? Compartilhe com a gente! Como anda a saúde financeira do seu negócio? Além de analisar o fluxo de caixa, é importante observar os ciclos operacional, financeiro e econômico. Somente com total consciência da importância de uma gestão financeira saudável, você conseguirá os resultados que almeja. Um bom empreendedor conhece a fundo cada etapa do seu negócio e gerencia
fornecedores, logística, e prestação de serviços com atenção. Mas afinal, o que é o ciclo econômico do negócio? Lembre-se qual o objetivo do seu negócio, que é gerar lucros sobre o investimento. Para tanto, você precisa calcular o tempo que investe nas atividades relacionadas aos seus processos internos até finalizar com o recebimento em dinheiro pelo que executa. O ciclo econômico é, portanto, o tempo médio que sua empresa leva para vender um
produto ou serviço. Ele começa quando a sua empresa adquire a matéria-prima e termina quando os produtos ou serviços chegam ao cliente. Portanto, você precisa calcular quanto tempo o seu produto ou serviço leva para ser disponibilizado ao cliente. O ciclo financeiro ou ciclo de caixa é o percurso do dinheiro desde o investimento na matéria-prima para o desenvolvimento do produto até o retorno dos lucros sobre a venda. Aqui considera-se desde o
pagamento do fornecedor. Por isso, quanto maior for o prazo do fornecedor e menor o prazo do cliente, mais dinheiro a empresa terá disponível em caixa e menor será a dependência de financiamento, juros etc. Se o prazo for menor para o pagamento de fornecedores e maior para os clientes, a empresa precisará usar o capital de giro. Grave essa fórmula: ciclo financeiro = ciclo operacional – prazo médio de pagamento a fornecedores. O
ciclo operacional é a soma da compra da matéria-prima, da produção, da venda do produto e do recebimento pelas vendas. Para calcular, some o prazo médio de estocagem com o prazo médio de recebimento. O objetivo é que o tempo seja o mais curto possível. Para startupCaso você tenha uma startup, você precisa calcular o Prazo Médio de Estocagem (PME) ou ciclo econômico; o Prazo Médio de Contas a Receber (PMCR); o Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores (PMPF) para ter o ciclo operacional, que é a soma do ciclo econômico ao PMCR. Até chegar no ciclo financeiro, pela subtração do ciclo operacional e do PMPF. Os ciclos econômicos, operacional e financeiro afetam diretamente o seu fluxo de caixa. É essencial gerenciar o prazo de pagamento dos fornecedores e dos clientes, para administrar melhor os investimentos. A ciência dos ciclos faz com que a sua empresa gerencie melhor esses prazos de compra e venda, bem como o estoque. Lembre-se: o prazo de recebimento deve ser menor que o de pagamento. Caso contrário, será preciso buscar mais investimentos e aumentar o capital de giro. Se você ainda tem dúvidas sobre esses ciclos ou quer entender melhor a importância do assunto, a Modelo Assessoria Contábil e Tributária pode te auxiliar. Com mais de 45 anos de experiência, formamos uma equipe capacitada para atender diversos clientes do Vale do Paraíba e outras regiões. Com estrutura apropriada e departamentos eficazes, nosso escritório está preparado para dar suporte a empresas de diversos segmentos e todos os regimes de tributação, sempre analisando o mais adequado. Nossa prioridade é o comprometimento e a satisfação dos nossos clientes. Qual a importância dos ciclos econômicos financeiros e operacionais para empresas a nível financeiro?O Ciclo Operacional e o Ciclo Financeiro auxiliam tanto na análise da projeção do fluxo de caixa quanto da necessidade do capital de giro. Tudo isso levando em consideração o prazo médio de estocagem, algo muitas vezes esquecido por vários empresários.
Qual a finalidade do ciclo financeiro?O ciclo financeiro é todo esse trajeto que o dinheiro faz do momento em que a empresa investe no que precisa para funcionar até quando ela recebe o retorno por isso. De maneira mais objetiva, podemos dizer que é o período entre o pagamento de fornecedores e o recebimento pelas vendas.
O que é ciclo econômico financeiro e operacional?O ciclo econômico está relacionado a jornada de vendas, o ciclo operacional envolve toda cadeia de produção e o ciclo financeiro lida com as movimentações do caixa da empresa.Se você quiser conhecer os principais processos financeiros de um negócio, recomendamos a leitura deste material aqui.
Qual é o objetivo finalidade dos índices do ciclo operacional e do ciclo de caixa da entidade?Ele mede a rapidez com que uma empresa pode converter dinheiro em caixa em mais dinheiro disponível. Consegue-se apurar à medida que o caixa é convertido em estoque e contas a pagar, por meio de vendas e contas a receber, e depois volta para o caixa. Geralmente, quanto menor esse número, melhor para a empresa.
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Qual a finalidade dos ciclos econômicos operacionais e financeiros nas organizações?
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